计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。

礼品送给员工的话计入管理费用-福利费的，送给客户的计入管理费用-业务招待费的，法人在公司有任职的话可以发放工资的，报销可以公转私。

十月份申报9月实际发放的工资的。

总额是一正一负正好抵减掉的。

可以计入原材料的，领用的时候结转到成本里的。

可以用销售方记账联复印件入账抵扣的。收到销售单位二张出库单，会计是留一联的。是以你们名义加工的话计入委托加工物资的。

可以统一开票的 第一种模式：节税工具 “节税工具”指的是运用税法中固有的起征点、减免税额度、抵税返税、优惠税率、递延纳税等优惠政策，在不违背税法立法精神的前提下，达到减少税负的目的。任何税务筹划行为的产生，根本原因都在于企业追求经济利益，节税工具便是国家为推动某些地区如中西部地区加快发展，或者推动某类型企业缓解经营压力而出台的正规税收优惠政策，有利于激发重点行业和地区发展动能。在自身经济利益最大化原则下，我国许多企业将办公地点开设或迁移到经济特区、自贸试验区、自由贸易港、开发区等，主要原因便是此类地区节税工具种类较多，纳税额度较少。 第二种模式：业务筹划“业务筹划”是通过对涉税业务进行策划，使纳税人在既定的框架内，对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排，最终达到节约税款的目的。比如，李某打算和两位朋友合开一家咖啡店，从减少税收的角度来看，是选择合伙制还是选择有限责任公司制？我们假设，咖啡店的年盈利预估为180000元，工资每人每月为1600元，在合伙制下，最终的税收负担率为23.75%，而在有限责任公司制下，税收负担率将超过50%。所以，在李某进行税务筹划时，选择合伙制会帮助他最大化压降税收成本。再比如，企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税？公司为员工提供福利住房但减少工资，或者增加工资但不提供福利住房，哪种模式下员工缴纳的个税会更少？某大企业承包小企业，是继续使用原有的企业营业执照，还是变更为个体工商户？上述这些情况都是税务筹划中的“业务筹划”方面，选择不同的战略模式、经营活动、投资行为，会导致不同的节税效果。 总之，税务筹划与偷税漏税是两个完全不同的概念，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，才构成偷税漏税。而税收筹划是企业在纳税义务发生前，通过事先的设计和安排而合理规避部分纳税义务，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的，并不违反税法。企业有必要了解合理避税的基本知识，视自身需求合理使用税务筹划，才能守住合理的利润。最后应提醒的是，税务筹划具有很强的专业性，其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行，这就需要公司具备税收管理的相应条件，必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员，税务筹划人员必须准确掌握有关的法律法规，精通财务、税务、会计制度，避免因为税务知识的盲点，导致企业多缴税或被税务局罚款。同时，国家的税收政策也不是一成不变的，当国家税收优惠政策调整时，税务筹划人员必须精准掌握最新口径和要求，避免因为政策知识更新不及时，导致由税务筹划扭曲变形为偷税漏税，给企业造成不必要的损失。

需要签订合同，合同内容双方协商的。

借：原材料 贷：银行存款 ，后期收到发票附到分录后。

跨年的话影响所得税税前扣除的，在汇算清缴的申报表上填写调增的。

一般纳税人需要勾选认证的，小规模的增值税也是不含税金额乘以税率的。

小规模纳税人可以开增值税专用发票的，纸质发票的话需要先申领的，电子发票的话向税局核定了这个票种就可以自开的小规模优惠政策正确使用：2023年1月-12月31日的业务，如果开普票，建议统一开1%的普票。如果开专票，可以根据客户的需要开1%或者3%的专票（备注：开1%或者3%的专票，缴税不一样，价格不一样）

可以的。建议签订合同说代付款的。

是的，按照这个公式计算抵扣的。

小规模纳税人是月销售10万季度销售小于等于30万 普票免交增值税，专票是正常交税的。

你们收票方，专票普票都是一样的。你们是一般纳税人的话收到专票可以抵扣。

可以参考3.5%的。

增值税可以参考3.5%左右不含税销售收入x (销项税率-税负) /进项税率可以根据这个公式推算的 比如你们收入是130 比如税负率是3% 税率是13% 中间的10% 130*0.1=13就是可以用进项抵掉的部分税额 除以进项税率13%=对应的成本金额 13/0.13=100 你们取得100的不含税进项 进项税额是13 销项税额是16.9 交3.9就可以达到 3.9/130=0.03 3%的税负

第一种模式：节税工具 “节税工具”指的是运用税法中固有的起征点、减免税额度、抵税返税、优惠税率、递延纳税等优惠政策，在不违背税法立法精神的前提下，达到减少税负的目的。任何税务筹划行为的产生，根本原因都在于企业追求经济利益，节税工具便是国家为推动某些地区如中西部地区加快发展，或者推动某类型企业缓解经营压力而出台的正规税收优惠政策，有利于激发重点行业和地区发展动能。在自身经济利益最大化原则下，我国许多企业将办公地点开设或迁移到经济特区、自贸试验区、自由贸易港、开发区等，主要原因便是此类地区节税工具种类较多，纳税额度较少。 第二种模式：业务筹划“业务筹划”是通过对涉税业务进行策划，使纳税人在既定的框架内，对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排，最终达到节约税款的目的。比如，李某打算和两位朋友合开一家咖啡店，从减少税收的角度来看，是选择合伙制还是选择有限责任公司制？我们假设，咖啡店的年盈利预估为180000元，工资每人每月为1600元，在合伙制下，最终的税收负担率为23.75%，而在有限责任公司制下，税收负担率将超过50%。所以，在李某进行税务筹划时，选择合伙制会帮助他最大化压降税收成本。再比如，企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税？公司为员工提供福利住房但减少工资，或者增加工资但不提供福利住房，哪种模式下员工缴纳的个税会更少？某大企业承包小企业，是继续使用原有的企业营业执照，还是变更为个体工商户？上述这些情况都是税务筹划中的“业务筹划”方面，选择不同的战略模式、经营活动、投资行为，会导致不同的节税效果。 总之，税务筹划与偷税漏税是两个完全不同的概念，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，才构成偷税漏税。而税收筹划是企业在纳税义务发生前，通过事先的设计和安排而合理规避部分纳税义务，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的，并不违反税法。企业有必要了解合理避税的基本知识，视自身需求合理使用税务筹划，才能守住合理的利润。最后应提醒的是，税务筹划具有很强的专业性，其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行，这就需要公司具备税收管理的相应条件，必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员，税务筹划人员必须准确掌握有关的法律法规，精通财务、税务、会计制度，避免因为税务知识的盲点，导致企业多缴税或被税务局罚款。同时，国家的税收政策也不是一成不变的，当国家税收优惠政策调整时，税务筹划人员必须精准掌握最新口径和要求，避免因为政策知识更新不及时，导致由税务筹划扭曲变形为偷税漏税，给企业造成不必要的损失。

如果你们进项比较缺的话可以选择13%，正常可以选择6%的。

那你们税率低交的税低。

单独核算工厂的成本费用的话，是需要注册一个新公司，将工厂发生的所有业务坐到新公司里面去，然后进行核算