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老师好，想问一下，一般纳税人公司，进项大于销项，进项10000，销项5900。结转时候怎么结转。可以少结转吗？还是根据进项结转呢？结转5500可以吗。因为按进项结转就成本大于收入了。结转时候分录借主营业务成本贷库存商品不含税价对吗？
按照当月认证的进项税额结转的，没有认证的部分计入应交税费-待认证进项税额，等到认证之后再结转到进项税额明细里，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税
转售的话收到的时候计入其他业务收入的，代收代付的话，收到的时候计入其他应付款 的。
借：固定资产（不含税金额+购置税） 应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款等。
如果是一次性开具发票的话 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税-销项 每月分摊收入 借：预收账款 贷：营业收入如果是分月开票的话 借：银行存款 贷：预收账款 营业收入 应交税费-应交增值税-销项（当月的收入和税额）每月做 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项。
需要把7月的进销项做结转分录的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税留底税额在未交增值税的借方余额，再加上本月的贷方发生额，最后的余额就是应补退税额的。贷方表示应交的，借方表示留底的。
借:银行存款 (顾客自负部分) 其他应收款-社保 (社保支付部分) 贷:主营业务收入 医保将款打入药店账户时 借:银行存款 贷:其他应收款-社保
借:银行存款 (顾客自负部分) 其他应收款-社保 (社保支付部分) 贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项 医保将款打入药店账户时 借:银行存款 贷:其他应收款-社保就可以冲平的。
是的。
结转成本是销售的数量乘以入库的单价的，没有销售出库的还在库存商品挂着的。
需要做的。
缴纳社保的户，需要把个人部分作为工资做帐申报的，临时工工资计入主营业务成本的，收的物业费，管理费计入主营业务收入。计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金
可以的。
老师好请问一下物业公司，收的商铺的电费水费计入什么科目？还有代收的小区的水费电费计入什么科目怎么做分录
老师好，想问一下公司是一般纳税人公司，买了一辆半挂车，不含税金额311504.42，增值税40495.58。价税合计352000。交的车辆购置税31150.44。怎么做分录？
老师好，我们公司是物业公司，一次性收的3年的房租10000元，怎么做分录？
老师好，一般纳税人8月报7月的增值税，销项税额是794.05。进项税额是1445.91，留底了651.86。7月份不需要交增值税。也不用做结转增值税分录对吧。9月份报8月的增值税，
销项税额是2064.97。进项税额是1019.53。需要交393.58的增值税。9.84的城市维护建设税
怎么做账务处理
老师晚上好。小规模公司，是个药店，收到医保中心的结算款怎么做账
老师，一般都是顾客刷卡，刷多少医保中心返多少，比如刷了3000就返3000。顾客刷卡的收入贷方不用贷应交税费应交税费了吗？其他应收款设的两个二级明细科目一直挂的账。平不了。
老师借方那个其他应收款和贷方的其他应收款申社保是同一个数吧？比如借方社保支付1550，贷方那个其他应收款也是1550对吧
谢谢老师
麻烦再问一下，月末结转成本不太熟，比如这个月进货10000销售收入只有7560。借库存商品10000贷应付账款。借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。结转成本是借主营业务成本10000贷库存商品
10000
这样对吗
谢谢老师。老师想问一下无票收入用不用做应交税费应交税费销项税额
老师好，我们是物业分公司，只上社保，总公司给发工资。物业公司找的临时工每月报的工资，请的临时工工资计入主营业务成本吗？社保怎么做？收的物业费，管理费计入主营业务收入吗？预收的房屋最后要交给平台，就不用
做收入了对吧。等交给平台时直接冲预收款对吗？
老师好，想问一下同一个单位既是供应商又是客户能不能挂两个科目，应收账款和应付账款
好的谢谢老师
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