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杨楠
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老师，请问我们企业是小规模，6月开了一张1个点的专用发票给客户，我们还有未开票收入300元，账务要如何做呢，然后如何申报呢？

2023-07-15

需要做帐确认收入和税额的 借：银行存款等 贷：营业收入 （包含未开票收入） 应交税费-应交增值税专票部分正常交税的，未开票部分季度不超30万的可以免税填写在小微企业免税销售额里，将应交税费-应交增值税结转到营业外收入。

是的。

老师，请问是这样做吗？1个点的专票是12000元 未开票发票是340元 借：库存现金12340 贷：主营业务收入12217.82 应交税费-应交增值税：118.81 应交税费-应交增值税：3.37 结转：借应交税费-应交增值税3.37 营业外收入3.37

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