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比如5月进项大于销项，月末结转借：应交税费-未交增值 税12贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税)12 下个月即6月销项大于进项要交25增值税，借：应交税 费-应交增值税-转出未交增值税 25贷：应交税费-未交增 值税25，我想问下怎么把5月留抵的12元抵扣掉，分录怎么做？
2023-07-14
不需要做分录体现的，未交增值税的贷方减去借方后的约12就是要交的税费的，直接看未交增值税的余额就可以。
是的。
那老师是不是直接7月份做个缴税分录借：应交税费_未交增值税13 贷：银行存款 13就行了？
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