答疑中心
老师，一个新的小规模公司，在2022年12月份股东借款入账支付了共7千元4个员工工资，没有其他发生额，在年度汇算清缴时应该怎么填？要交企业所得税吗？
2023-05-28
不需要交所得税的，直接支付给员工的话 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-xx 没有收入只有费用，当期的利润是负数，表示亏损的，填写职工薪酬支出纳税调整表，亏损的话不需要交所得税的。
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