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老师，你好，我想咨询一下，申报企业所得税汇算清缴时，职工教育经费，工会经费支出，账载金额填计提数吗？实际发生额是填实际支出金额吗？税收金额填什么呢？
2023-05-26
帐载金额是计提的金额，实际发生额是实际支出的金额，税收金额是允许税前扣除的金额的，比如福利费允许扣除的金额是工资薪金的14%，不超14%的话可以按照实际发生额填写税收金额，超过14%的话，按照14%的部分填写税收金额，多出的部分调增。
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