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老师：请教甲是A公司员工，在A公司交社保，按社保缴纳金额做甲员工的应得工资，也就是说实发工资为零。现在甲员工入职到B公司，但在B公司发放工资数是剔除社保金额后的工资额，并缴纳个税。这么操作是否可以？涉税问题有哪些？该如何正确处理？谢谢！祝康顺
2023-05-23
可以的，A B公司都需要做帐的，A公司按照个人部分社保作为工资计提 代扣和缴纳的，也需要把个人部分社保作为工资申报的。
A公司：计提按扣除个人社保的金额作账：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，次月发工资借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人部分社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人部分社保 应付职工薪酬-单位部分社保 贷：银行存款 B公司，借：管理费用，贷应付职工薪酬；发放时，借：应付职工薪酬、贷：银行存款等。
老师：能具体指导怎么做账吗？A公司：计提按扣除个人社保的金额作账：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，次月发工资借：应付职工薪酬，借：应交税金－个税，贷：银行存款。B公司：计提工资按企业和个人部分社保金额，借：管理费用，贷应付职工薪酬；发放时，借：应付职工薪酬、借：其他应付款－个人社保，贷：银行存款
是这么做吗？谢谢
谢谢
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