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企业所得税汇算清缴，如果固定资产不超过500万享受企业所得税税前一次性扣除，资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填写；工资薪金支出，如果2022年12月底借方金额与贷方金额不一致，填写那个金额
2023-05-19
一次性扣除的话，第一列和第四列填写原值，第二列填写本年折旧金额，第三列填写累计折旧金额，第五列税收折旧额填写原值的金额，纳税调减额就是原值-本年折旧后的金额，一次性从利润里扣除的。 职工薪酬明细表上，帐载金额填写计提的金额，实际发生额填写实际发放的金额，税收金额是根据实际发生额带出扣除的，帐载金额和实际发生额之间的差额就是纳税调整金额的。
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