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杨楠
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老师，你好，我们是一般纳税人 1.申报个税返回的增值税，这个地方时灰色的应该怎么操作，具体怎么申报麻烦详细说一下。 2.因为是2021年收到的，会计分录怎么做？会计软件没有上以前年度损益调整这个客户，谢谢。

2023-05-14

1、填写在第五行6%的税率里的，2、借：银行存款等 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税-销项。

销售额里填写不含税收入，收到的金额/（1+6%），税额填写收到的金额/（1+6%）*6%。分录做这一个就可以的。

就在第五行里直接填上收到的金额，还是应该缴纳的税款？分录就做这一个就可以是吧？

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