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老师，应付职工薪酬22年科目底下有发放放的去年月份的工资，23年汇算清缴填报A105050实际发生额时时，是不是得剔除掉这部分？还是就按应付职工薪酬借方总金额填写？还有我23年汇算清缴时发现22年的账做错了，汇算清缴时按正确的填报吗？还需要改22年的账吗？
2023-05-10
按照应付职工薪酬的借方金额填写的，我23年汇算清缴时发现22年的账做错了可以直接在2023年账上做调整分录的，涉及损益科目的使用以前年度损益调整科目替代，直接结转到未分配利润里的，在申报表的纳税调整明细表的其他里填写调整的金额的。
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