老师，新成立的小规模餐饮公司，每个月给法人申报工资个税1000元，并没有实际发放，年度企业所得税汇算清缴的时候帐载金额和税收金额这个怎么填？是填1000x月数吗？分录怎么写？

2023-05-07

帐载金额就是计提的金额，实际发生额就是实际发放的金额，税收金额是按照实际发生额带出的。金额就是全年的累计数的。

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老师，我们2019年找银行贷款了2.5亿，然后当时到账了就直接打到了集团公司，集团又拿这个2.5亿作为实收资本投资给我们，到现在税务局要我们补税，说是这相当于我们把钱借给集团公司用了，应该收利息，收到的利息还要补税，实际上我们是没有收利息的，这应该要补什么税呢

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