当前位置 ：

会计教练 >  在线问答

杨楠
关注

老师，请问小规模企业当月已开票，当月未收款。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项；那当月应交增税税需要做结转吗？ 如果一个季度做申报，属于免征增值税，那么之前做的应交税费-应交增值税-销项，这个科目，要如何做结转分录才能平帐？

2023-04-17

小规模月末不需要结转的，交税的时候做 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，不超30万免征的 做 借：应交税费-应交增值税 贷： 营业外收入。

营业外收入会增加利润的交税的，不需要单独调增的。

那这个营业外收入，到时做年底汇算清缴的时候，需要做调增吗？

找不到满意答复？或者有相关的问题要问？
我要提问
0 分享 收藏

相关问答

*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。

*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】

实操练习，离线听课，随时学习！
立即下载

版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1