答疑中心
老师，你好。1.库存现金十多万，实际是虚数，这个可以调账吗？2.库存现金这么大，一时半会也冲不出来是不是有风险。
2023-04-11
可以调账的，可以看下是什么原因导致的，有原因的话可以根据实际原因调整的，金额比较大的话可以分次调整的。
没有发票也可以正常入账的，计入成本费用里，没有发票所得税不能税前扣除，是在汇算清缴申报表 纳税调整明细表上，将没有发票的成本费用填写调增的。
直接在申报表上调增的，不用做帐体现的。
交税的话是做交税的分录的 借:应交税费-企业所得税 贷：银行存款等，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
补做之前现金付款的分录 借：以前年度损益调整 库存商品 原材料等（根据对应的业务） 贷:库存现金。
就是平时把这个钱花了，但是没有票，没法冲减库存现金，这种怎么处理？
这个直接等到汇算的时候，直接调增吗？加入五月申报的汇算清缴，那五月需要直接做个凭证吗？是借主营业务成本，贷库存现金？这样吗？
不用做账，我的库存现金怎么能减少呢？
老师，我还是没有明白，那我的库存现金怎么做账呢？我是想让库存现金减少的？我这是需要改去年的账吗？麻烦老师详细给说下
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