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老师，待抵扣进项税是指的上期已经认证过了，但没有抵扣，在这期抵扣是吗？ 进项税额转出是指的认证后却不能抵扣，转出来那么进项税是填转出来以后的余额是吗？比如说进项税是十万，有两万不能认证，转出那进项税，填八万呗！ 进项税转出是已认证，还是不认证就能转出呀
2023-03-26
目前除了纳税辅导期的纳税人一般不会产生待抵扣的，当月勾选认证，申报当月的增值税的时候就需要填写在本期抵扣里的，否则就视同放弃了，进项税额转出是可以在勾选时直接做不抵扣勾选，申报表上无需填写了，如果已经勾选了需要进项税额转出的，要在附表二的进项税额转出里填写的。
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