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杨楠
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老师，企业预缴所得税时，先计提再缴纳，填纳税申报表时有一些免交项目，最后需要交金额和会计计提不一致时怎么办

2023-03-17

可以做相反分录冲减多计提的，跨年的损益使用以前年度损益调整科目替代，借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。

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