老师，您好，我们是社会组织，某协会（非营利性组织），之前的账都是给记账公司代理记账的，我们协会所有成员包括会长（法定代表人）都是兼职性质的，且没有工资的，但是记账公司做账的时候做了工资表，这样就导致了协会的其他应付款就长期挂着账，其他应付款挂着的账都是给发放工资的款，但实际上是没有工资的，现在长期挂着其他应付款，现在想平了其他应付款的账，有什么方法吗？

2022-10-26

做相反分录将之前做工资的分录冲减。

可以的，冲销的时候会减少费用,也就是增加净利润,会影响所得税,但是从整体来看,你计提再冲销总得是没有税务影响的呢。

更正申报如果在电子税务局更正不了，可以去税局大厅更正申报的呢

但是这些是2016年-至今的账，2022年以前的工资已经申报个税，现在还可以做相反分录冲掉吗？

就是说我可以将2016年-2022年的工资的分录冲减，那么冲减之后我要在自然人电子税务局系统从2016年逐月更正个税申报，另外还需要在电子税务局里逐年更正企业所得税年报吗？

找不到满意答复？或者有相关的问题要问？

我要提问

老师，你好！请问下跨区经营的，如果办理报告后没有核定到要申报个税，是否不用申报的？

2026-01-2366次看过

2026-01-2360次看过

2026-01-2355次看过

2026-01-2353次看过

2026-01-2254次看过

2026-01-2250次看过

2026-01-2256次看过

2026-01-2148次看过

*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】

实操练习，离线听课，随时学习！