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杨楠
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小规模9月代开专票当月作废，本期应补（退）税额是负数，附加税申报表提取的增值税税额也是负数，请问附加税的增值税税额计税依据、本期已缴税额的金额怎么填写？

2022-10-20

附加税的计税依据是实交的增值税税额，上个月这部分附加税缴纳过的话，本月就是负数可以留底或者申请退税的，不过申报表上有负数一般系统比对不通过，需要联系一下专管员的。

请问附加税的增值税计税依据是填增值税主表的22、23、24行的数字？

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