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张老师，请问建筑企业预收的工程款，未开具发票，开具一张收据，项目所在地跨省。 1、是否需要预缴增值税？ 2、如果预缴增值税，前提是不是要先办理好外经证？ 3、如果预缴增值税后，未开具发票，下月增值税申报时这个预缴税款能否抵扣？ 4、老师能否开个有关这方面的课程。
2022-10-09
1.税法上政策是要求收到预收账款是需要预缴增值税的呢 ； 实务工作中 很多的企业都不清楚这一点，以开票了才预缴增值税； 2.预缴的话需要先办理外经证的呢 3.这个看地方规定了亲，一般是可以抵扣的呢 4.这边会反馈我们教研部的老师们的呢
是的呢
老师，项目按工程进度收款，例如：项目完成某项后，可以收到合同额50%的进度款200万，并开具发票，那么我在预缴税款时，是否要扣除前期预收的那笔20%的预收款70万（已预缴过税金），增值税预缴申报时，销售额是不是按200-70=130来填报。
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