答疑中心
老师，麻烦问下，小企业会计准则不能用以前年度损益调整，那汇算清缴以后需要补税和多缴税分别怎么写会计分录
2022-09-29
金额不大的可以直接计入本期的所得税费用，金额大的建议直接调整利润分配-未分配利润。
是的，分录是对的。
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目， 不需要通过这个科目，直接调整到利润分配-未分配利润； 采用企业会计准则的，金额较大的话 采用以前年度损益调整这个科目，上面你做的分录就是对的哦
补缴借:以前年度损益调整-所得税费用 贷应交税费-应交所得税
缴纳时: 借应交所得税 贷:银行存款
调整: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
多缴纳: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整
退还:借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税
调整: 借:以前年度损益调整-所得税费用 贷:利润分配-未分配利润
老师这样对吗
金额大这样做，金额小直接记所得税跟正好季度那样计提，计提完了缴纳是吗
老师，如果是会计准则是怎么做呢
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1