1.汇算清缴补交企业所得税通过以前年度损益和本年利润了，现在利润表和资产负债表勾稽关系差这笔补交的企业所得税，怎么办？？ 2.如果企业所得税汇算清缴补交的金额才几千元，是不是可以直接入当期损益，那么会计分录是怎么做的呢？

2022-09-26

汇算清缴补交企业所得税通过以前年度损益和利润分配了，这个导致的勾稽关系不对等不需要处理的，差额正好是这个金额，另外，分红。提取盈余公积都会导致没有勾稽关系的。

这个一般都是通过以前年度损益调整的。

如果企业所得税汇算清缴补交的金额才几千元，是不是可以直接入当期损益，那么会计分录是怎么做的呢？

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老师，你好！请问下跨区经营的，如果办理报告后没有核定到要申报个税，是否不用申报的？

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