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老师，小规模时期取得一张电费专票，已做账务处理，没有申报收入，都是零申报。转为一般纳税人后，抵扣了电费专票税额，会计分录怎么做？申报这笔进项税额时需要在哪一栏填入？
2022-08-04
1.亲小规模时期取得专票是不能抵扣进项税的呢 2.如果已经抵扣了，需要做进项税转出的呢 如果你之前账上没有体现进项税 ，你只需要在申报表中附表二进项税转出模块填写对应的栏次。
小规模时期没有收入，也未缴纳增值税，这个期间的专票在转为一般纳税人是可以抵扣的。
老师，我咨询了税务局，他们说可以哦。纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认
可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
我小规模时期没有收入，也未缴纳增值税
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