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老师，这个业务为啥借贷方都是应付账款呢？收到卫衣发票，借方应该是库存商品啊？
2022-08-01
在收到货物，没有收到发票的情况下，需要根据入库单 先暂估入库 借库存商品 贷应付账款-暂估 然后等收到发票的时候 可以把之前做的暂估入库的分录冲掉 ，然后重新根据发票入账； 如果暂估入库的金额和实际收到发票的金额一致，并且是普通发票不涉及到进项税的情况下， 可以不需要调整库存商品的金额，只需要冲掉应付账款-暂估入库的分录 借：应付账款-暂估入库 贷应付账款-某某供应商
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