支付 借：应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷：银行存款 计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-单位部分社保 应付职工薪酬-工资 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保 银行存款等 会计年度:1 日——12月31 折旧年度:从该资产计提折旧开始——12月后的时间。