答疑中心
老师您好！我们公司生产嵌入式软件设备，本月我开了一直35000的发票其中软件销售15000，硬件销售20000，还有一般销售60000，软件部分进项税只能按收入占比开填写。问题一，35000的数填写即征即退报表是否正确？问题二，进项税额我算出来的比例导致我这个月软件退税是负数？是否合理？也就是说（15000*13%-1750)-15000*3%=-250，不涉及退税麻烦老师看一下，谢谢
2022-07-11
1、填写即征即退销售额是按照实际可以享受即征即退销售额的数据填写的，对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受本通知规定的增值税政策。 2、当即征即退税额大于零时，税务机关应按规定，及时办理退税手续。 也就是出现负数是不需要退税的呢
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