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老师，你好！ ❶当月发生的增值税、企业所得税（3.6.9.12月）是不是可以不计提，到次月缴纳时在做账，会计分录 借 应交税费---增值税 **** 贷 银行存款 *****。 ❷如遇缓交税费怎么做账？
2022-07-08
1.如果你们是小规模的话 ，你们在确认收入的时候 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果开票涉及到税款的话 可以在开票的时候做一笔上面的问题。 然后次月的时候 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 2.企业所得税 你在季度末可以先不计提的呢 然后在次月的时候 先计提一笔 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后再做一笔缴纳的分录 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款3.如果存在缓解的话 也是需要计提的哦 只是不做缴纳的分录哦
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