老师，公司收到退回的保证金加利息时，应该怎么做账？这个利息应该计入？

2022-06-12

你们保证金记到了那个科目里面了呢这个利息对方给你们开具发票吗

借银行存款贷其他应收款营业外收入如果是利息金额不大的话可以参考这个分录的呢

哪个老师可以回答下吗

没有开具发票，保证金记的是其他应收款

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公司发员工工资时，比如正常账务应为：借：应付职工薪酬-工资3万贷：其他应付款-社保及公积金0.5万应交税费-应交个人所得税0.1万银行存款2.4万缴纳社保及公积金为：借：应付职工薪酬-社保及公积金1.2万其他应付款-社保及公积金0.5万贷：银行存款1.7万，但发放工资时银行流水上出现了有的员工社保钱多扣了，有的员工社保钱少扣了这2种情况，那么要怎么做账务处理呢？第1种情况，多扣0.2万，那这0.2万怎么处理呢？做账务处理时需要做到哪个科目里呢？还是说冲减上月计提的应付职工薪酬呢？那第2种情况，少扣了0.3万，怎么处理呢？

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