答疑中心
老师，我们每个月会发生一些费用是下个月才给对方公司转，假如我们6月初算出来5月发生3万广告费，到6月份才会转，但是对方可能7月份才会给开发票，那我5月份需要计提吗？具体分录怎么做？ 之前的处理是5月不计提，到6月份实际支付时—— 借：预付账款 3万 贷：银行存款 3万 收到发票时—— 借：销售费用—广告费 26549 应交税费—进项税 3451 贷：预付账款 3万 现在想5月份先计提一下，然后6月份再付款，后期再收到发票，就是没搞明白计提时分录该怎么做？
2022-06-12
亲建议你按照之前的来做帐 6月 借预付账款 贷银行存款 7月收到发票 借销售费用-广告费 应交税费-应交增值税 贷预付账款 如果你5月份想计提的话，那你们5月份是不清楚后期取得发票的金额的呢 只能暂估费用 5月 借管理费用 贷应付账款 6月 借应付账款 贷银行存款 7月 先把之前的暂估的分录冲掉 借管理费用 贷应付账款（数字负数） 然后根据发票入账 借销售费用 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款 可以参考一下亲 建议采用第一种的亲
如果是按照权责发生制的话亲 是可以参考第二种的呢 实际工作中多用第一种的亲
好的，谢谢老师，会计上不是要走权责发生制？属于5月份的费用需要计入5月份，那是不是可以走第二种呢？
好的，谢谢老师
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