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公司发员工工资时，比如正常账务应为： 借：应付职工薪酬-工资3万 贷：其他应付款-社保及公积金0.5万 应交税费-应交个人所得税0.1万 银行存款2.4万 缴纳社保及公积金为： 借：应付职工薪酬-社保及公积金1.2万 其他应付款-社保及公积金0.5万 贷：银行存款1.7万，但发放工资时银行流水上出现了有的员工社保钱多扣了，有的员工社保钱少扣了这2种情况，那么要怎么做账务处理呢？第1种情况，多扣0.2万，那这0.2万怎么处理呢？做账务处理时需要做到哪个科目里呢？还是说冲减上月计提的应付职工薪酬呢？那第2种情况，少扣了0.3万，怎么处理呢？

2026-01-2813次看过

老师，2025年收入有退货，但是报增值税申报表时，没有剔除退货（有不开票收入申报），导致增值税本年累计销售额大于利润表收入，预缴企业所得税收入和利润表收入一样，这个报汇算清缴时，报年度财务报表和收入怎么处理，可以调增收入申报，账务和财务报表怎么处理呢？

2026-01-289次看过

老师，2025年收入有退货，但是报增值税申报表时，没有剔除退货（有不开票收入申报），导致增值税本年累计销售额大于利润表收入，预缴企业所得税收入和利润表收入一样，这个报汇算清缴时，报年度财务报表和收入怎么处理，可以调增收入申报，账务和财务报表怎么处理呢？

2026-01-2811次看过

老师我是公司的办税员，在我不知情的情况下被挂名另一个公司任职，而且突然从我个人卡收到那个公司的劳务分包工资26000多，除了多交个税外请问我还什么风险？这个钱打进我银行卡，我直接微信零钱把这个钱又转给我公司老板了

2026-01-2810次看过

老师，印花税怎么申报着呢，么申报过

2026-01-287次看过

老师，购买办公用品要交印花税吗，一般什么情况都报印花税

2026-01-288次看过

如果是前两年收的农产品发票已抵扣，现在对方被查不能开农产品的票怎么处理

2026-01-277次看过

在汇算清缴时，要是本年盈利需要弥补以前年度亏损，请问为什么要这么做呢？弥补以前年度亏损对公司有什么好处呢？‌那汇算清缴弥补之后，会计账簿上需要做分录吗？分录怎么做呢？谢谢

2026-01-2714次看过