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老师，现在过了企业所得税汇算了，可是公司那边说去年申报的工资薪金需要更正，去年的工资薪金申报多了，那么现在企税是更正申报，账务怎么办，我是计入利润分配未分配，还是怎么做
2022-06-07
可以的，如果是企业会计准则的话，通过以前年度损益调整 借：以前年度损益调整红字 贷：应付职工薪酬红字 再将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润
我写的会计科目是这样的
借：利润分配未分配利润红字 贷：应付职工薪酬红字
第二个分录是 借银行存款 贷：应付职工薪酬
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