老师您好，我这边是种子公司，，有好多收入都不要发票，关于无票收入这块，我看到会计是把发货单全部累计半年或更长时间一下做收入，不是按月做收入，这就导致入账当月的收入一下高达上百万，这样处理对吗？为什么？

2022-06-04

不对的，做帐要根据权责发生制做帐的，属于那一月的收入就需要计入到那一月的。

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公司发员工工资时，比如正常账务应为：借：应付职工薪酬-工资3万贷：其他应付款-社保及公积金0.5万应交税费-应交个人所得税0.1万银行存款2.4万缴纳社保及公积金为：借：应付职工薪酬-社保及公积金1.2万其他应付款-社保及公积金0.5万贷：银行存款1.7万，但发放工资时银行流水上出现了有的员工社保钱多扣了，有的员工社保钱少扣了这2种情况，那么要怎么做账务处理呢？第1种情况，多扣0.2万，那这0.2万怎么处理呢？做账务处理时需要做到哪个科目里呢？还是说冲减上月计提的应付职工薪酬呢？那第2种情况，少扣了0.3万，怎么处理呢？

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