老师，总公司替分公司支付了员工社保公积金，分公司发工资，这个社保公积金公司承担部分和个人承担部分都要挂往来从分公司收回来还是可以只往来员工个人部分呢？分公司不是独立核算的，

2022-06-02

需要做往来的，总公司计入其他应收款-分公司，分公司计入其他应付款-总公司。

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公司发员工工资时，比如正常账务应为：借：应付职工薪酬-工资3万贷：其他应付款-社保及公积金0.5万应交税费-应交个人所得税0.1万银行存款2.4万缴纳社保及公积金为：借：应付职工薪酬-社保及公积金1.2万其他应付款-社保及公积金0.5万贷：银行存款1.7万，但发放工资时银行流水上出现了有的员工社保钱多扣了，有的员工社保钱少扣了这2种情况，那么要怎么做账务处理呢？第1种情况，多扣0.2万，那这0.2万怎么处理呢？做账务处理时需要做到哪个科目里呢？还是说冲减上月计提的应付职工薪酬呢？那第2种情况，少扣了0.3万，怎么处理呢？

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