未分配利润的期初+本年利润的余额的。

1、现金盘盈 借:库存现金(实际溢余的金额) 贷:待处理财产损溢一-待处理流动资产 损溢 批准处理后: 借:待处理财产损溢一待处理流动资产 损溢(应支付给有关人员或单位的) 贷:其他应付款一应付现金溢余(xx个人 或单位) 营业外收入一-现金溢余(无法查明原因的) 2、现金盘亏,按照实际短缺的金额: 借:待处理财产损溢一待处理流动资产损溢 贷:库存现金 批准处理后: 借:其他应收款一应收现金短缺款(xx个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿部分) 管理费用(无法查明的其他原因) 贷:待处理财产损溢一-待处理流动资产 损溢