计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 -社保 （单位部分） 缴纳的时候 借：其他应收款 （个人部分） 应付职工薪酬-社保（单位部分） 贷：银行存款 等退给你们的时候 做相反分录冲掉就可以了

那把你计提的那部分冲掉一部分就可以了