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老师 公司21年暂估了发票 22年刚收到去年的发票，而且发票日期也是今年的，怎么做会计分录
2022-05-20
实际业务是上年发生的就不需要调整的，如果发票金额和之前入账金额有差异的话，可以通过以前年度损益调整科目做调整差额的分录的。
借：以前年度损益调整科目 贷：银行存款等 或者相反分录 再将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润
通过以前年度损益调整不影响本年的损益，不再本年的所得税里扣除或者增加，如果需要扣除或者调增利润的，可以在所得税纳税调整明细表上填写调增或者调减的金额。
可以说下调整分录，
老师还有一个问题 有一些部分账务处理是以前年度的，22年调整了很多笔，需要用以前年度损益这个科目，如果用这个科目影响的什么 对年报汇算清缴怎么处理 如果不用以前年度损益这个科目，直接做到22当期的话影响的什么 对年报汇算清缴怎么处理 感觉自己把握不了
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