答疑中心
老师，请问22年账内分别做进了21年原材料发票和费用发票入账。原材料发票做得是借：原材料 应交税费-进项税 贷：银行存款 。费用发票做得是借 利润分配-未分配利润 应交税费-进项税 贷 银行存款。 可以在21年所得税汇算清缴时填这笔金额调减做税前扣除吗？谢谢！
2022-05-16
费用可以税前扣除的，在纳税调整明细表进行调整，原材料还没有结转损益的不影响利润的，不做调整。
是的。
老师，你的意思是费用发票可以在21年纳税调整表内调减税前扣除。做在22年账内的21年原材料发票无需调整，就在22年内正常做账对吗？谢谢！
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1