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杨楠
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老师，公司无偿借款给法人，增值税需要视同销售，企业所得税不需要视同销售，那假如这个季度借了5万给法人，银行同期贷款利率3.8%，增值税1%，计算得出利息为468 49，利息销售收入为463.85，增值税4.64，这种情况下借款时的分录和视同销售增值税的分录应该怎么做呢？还是说视同销售的增值税不需要做账，直接在申报增值税的时候加进总额就行了？

2022-04-11

借：其他应收款 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 所得税不需要视同销售交税，在申报的时候将这个收入填写调减。

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