答疑中心
老师请问异地预缴的附加税要计提吗？ 异地预缴按7％预缴，实际按5％交税，这样的话应交税费借方就会有余额，这个帐务怎么处理
2022-02-18
一般是要在所属期的时候再计提的，不过这个也看个人的做帐习惯的，有的是预交的时候就直接计提了也可以的。
建筑行业异地项目的都需要先预交的。
可以按照5%计提税金及附加，多交的在应交税费借方挂着，后期留抵。
没有不平衡的，只是应交税费-附加税是借方余额2%的税额，借方表示多交的。
比如预交了7 借：应交税费-附加税等 7 贷：银行存款 7 按照5计提 借：税金及附加 5 贷：应交税费-附加税等 5 应交税费-附加税科目最后的余额就是借方减去贷方的2 应交税费在借方表示你们多交的
后期如果你需要再交7的税，你按照7计提借：税金及附加 7贷：应交税费-附加税等 7 抵了借方的2 之后就是你们申报表上世纪需要缴纳的5了。
你好老师在吗
建筑行业的账是不是要先预缴啊
按7%预缴，但实际按5％交的，这样有余额，该怎么做分录处理
那借贷不平衡了，请问老师后期留抵是啥意思，我不懂
那多交了怎么办啊，怎么做账务处理
这个我知道，就是这多余的2我不晓得怎么做账务处理
多交了2%的税又不能退税，那不是不会平衡吗
好的，感谢老师
0
分享
收藏
查看