一般是要在所属期的时候再计提的,不过这个也看个人的做帐习惯的,有的是预交的时候就直接计提了也可以的。
建筑行业异地项目的都需要先预交的。
可以按照5%计提税金及附加,多交的在应交税费借方挂着,后期留抵。
没有不平衡的,只是应交税费-附加税是借方余额2%的税额,借方表示多交的。
比如预交了7 借:应交税费-附加税等 7 贷:银行存款 7 按照5计提 借:税金及附加 5 贷:应交税费-附加税等 5 应交税费-附加税科目最后的余额就是借方减去贷方的2 应交税费在借方表示你们多交的
后期如果你需要再交7的税,你按照7计提借:税金及附加 7贷:应交税费-附加税等 7 抵了借方的2 之后就是你们申报表上世纪需要缴纳的5了。
你好老师在吗
建筑行业的账是不是要先预缴啊
按7%预缴,但实际按5%交的,这样有余额,该怎么做分录处理
那借贷不平衡了,请问老师后期留抵是啥意思,我不懂
那多交了怎么办啊,怎么做账务处理
这个我知道,就是这多余的2我不晓得怎么做账务处理
多交了2%的税又不能退税,那不是不会平衡吗
好的,感谢老师