劳务派遣行业关于差额征税问题：例如开了一张95000元专票，票面不含税金额：94773.81元，税额为：226.19元，差额征税额为：90250元，那么在申报增值税时，附表一中9b第一列，系统会自动出来票面不含税金额：94773.81元，第二列为：94773.810.05，，价税合计为：99512.5，可抵减额为：90250，这样交税为（99512.5−90250）/1.050.05与实际交的税额226.19对不上，会计凭证中主营业务收入为：95000/1.05，与主表中的简易记税不含税金额94773.81也对不上，如果这样开票应该怎么填申报表呢

2022-01-20

按照90476.190476不含税收入填写销售额，按照90476.19*0.05=4523.8095填写税额，11列是含税收入95000，减去12列的90250，就是13列的含税销售额4,750，税额就是4750/1.05*0.05=226.190476，是和你的发票上一致的，账上是按照全额90476.190476确认收入的和发票上不一致是正常的。

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