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你好 老师。12月的费用未收到发票未支付，在12月已暂估入账（借：主营业务成本 贷，应付账款），请问在次年1月收到发票并付款后怎么做账？做汇算清缴是否有影响？
2022-01-12
汇算清缴之前取得发票就可以，如果发票和暂估的金额没有差异的话，不需要调整的，直接将分录附到发票后，有差异的话可以做调整差额的分录。
是的。
可以直接把差额补计提的，金额不大可以计入2022年的损益里的，不通过以前年度损益调整的。
老师，1月收到发票，金额没有差异，分录是不是借：应付账款，贷：银行存款，然后把发票附在12月的分录里？
你好，老师 ，12月少计提了费用，请问是在1月冲销上月凭证吗，再重新做一张吗？汇算清缴需调整吗
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