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老师，我想咨询一下公司的账务之前是记账公司在处理，截止至目前账上暂估应付账款金额尚有300万元未冲销，不会有发票冲抵，能否结转至营业外收入，缴纳企业所得税处理？还有其他办法吗？
2021-12-07
之前是怎么做的分录呢？
如果已经付款了，可以做借：应付账款 贷：银行存款的，没有付款无需付款的可以转入营业外收入的。
之前分录借方记原材料，贷方记应付账款～暂估
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