亲你们是一般纳税人还是小规模的呢 小规模不存在计提增值税的情况 直接根据开局的发票 记到应交税费-应交增值税一般纳税人 月末结转增值税 销项大于进项税 分录 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税销项小于进项分录借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）垫付的加油费 记到其他应付款里面50万的话金额较大建议转账的哦