单位部分的社保计提 借：管理费用--社保/公积金 贷：应付职工薪酬--社保/公积金（单位部分）计提的工资 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资个人承担部分在发放工资的分录里面扣出 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--社保/公积金（个人部分）缴纳社保的分录 借：其他应付款--社保/公积金（个人部分） 应付职工薪酬--社保/公积金（单位部分） 贷：银行存款

不是，你们单位是单独计提，个人部分在发放工资的分录里体现就可以不需要计提。