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杨楠
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老师，我是小规模，2020年第四季度把免税的增值税计入了主营业务收入，我调成了 借：应收账款 红字， 贷：主营业务收入 红字， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税免税 借：应交税费—应交增值税免税 贷：营业外收入 这么调账对吗？这个季度公司没有发生任何业务，这样调的话，我填利润表时候收入填的就是负数了，这种情况税务局会查吗？

2021-04-07

不需要做 借：应收账款 红字， 贷：主营业务收入 红字在本期修改过来，汇算清缴的时候调增处理的。

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