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杨楠
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去年2季度计提了企业所得税，有政策延缓缴纳，到四季度时，收入累计也是亏损，我现在账面有应交企业所得税余额，怎么处理呢？税局也没有让我缴纳去年二季度的企业所得税，本来1月要我交的，税局税没有看到要交的税额。

2021-03-04

冲减你们计提的。

是的。

借：应交税费-应交企业所得，贷：所得税费用这样写对吗？

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