精选问答

• 

  188****6760

  79 0
  问：

  老师，委托别人建这个固定资金总共要花360万，因为还有200万的尾款没有给，从金融机构贷款360万给这个承包商，承包商之前给我们公司开160万的发票要全部冲红，变成给金融机构开360w，那这个固定资产还属于我们公司的固定资产吗

  答：

  固定资产所有权仍属于你们公司。贷款支付方式改变和发票调整不影响资产所有权，关键看合同约定和资产实际使用情况。建议保留完整合同、付款凭证等证明材料。

• 

  150****2430

  20 0
  问：

  老师，200题求优先股的资本成本，这个是不用考虑税吗？

  答：

  是的，优先股资本成本计算不考虑税。因为优先股股息是在税后支付的，不能抵税。

• 

  187****6112

  72 0
  问：

  老师，如：经销商提货打款10万，我司给经销商提货优惠2万，这个分录怎么做，发票能不能直接开折扣

  答：

  分录处理：
  借：银行存款 8万
  销售费用-促销费 2万
  贷：主营业务收入 8.8万
  应交税费-应交增值税（销项税额）1.2万
  
  发票开具：
  可以开具折扣发票，在发票上分别列示原价10万和折扣2万，按净额8万计算增值税。

• 

  苗立旸

  56 0
  问：

  请问，做语音厅也就是直播的，注册了一个传媒公司，给平台开“信息服务费”发票，需要缴纳文化建设税吗？

  答：

  需要缴纳文化建设税。根据相关规定，提供广告服务和娱乐服务的单位和个人是文化建设税的纳税人。语音直播属于娱乐服务范畴，因此需要缴纳文化建设税。

• 

  朱菊

  80 0
  问：

  公司是小规模，公司刚起步，6月对外没有开票，对内也没有开票，投资公司对外以现金形式投资涉及哪些成本？法人在其他公司也有任职公司，目前就法人申报个税，税务该怎么筹划？

  答：

  现金投资涉及的成本主要包括：
  1. 验资费用（如需验资）
  2. 银行开户及账户管理费
  3. 记账服务费用
  
  税务筹划建议：
  1. 法人工资建议控制在5000元/月以下免征额范围内
  2. 可考虑将部分投资款转为股东借款，后续分期偿还
  3. 建立规范的财务账册，区分个人与公司收支
  4. 关注小规模纳税人增值税免税政策（月销售额10万以下）
  5. 及时申报零申报（如无业务）

• 

  吕淼

  61 0
  问：

  民营非企业盈利型医院的税务申报流程有吗？

  答：

  民营非企业盈利型医院税务申报流程如下：
  
  1. 每月15日前完成增值税申报（如有应税收入）
  2. 季度终了15日内完成企业所得税预缴申报
  3. 年度终了5个月内完成企业所得税汇算清缴
  4. 按规定申报其他税费（如房产税、土地使用税等）
  5. 享受免税政策需提供相关证明材料备案
  
  需特别注意：
  - 医疗收入免税，但非医疗收入需纳税
  - 使用财政票据需符合规定
  - 定期向税务机关报送财务报表和免税资料