精选问答

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  问：

  删除了一个人工资 删除2025.8-12 每个月5000 5个月，合计25000, 删除2026.1-7 每个月5000 7个月，合计35000， 2025.2026合计删除60000 所得税表怎么改呀

  答：

  25年已经做了个税的汇算清缴了 这个是没有办法在线上更正申报个税的。至于26年的  你这个需要删除一个人， 系统上更正申报不支持人员信息的增加和减少的  需要带着工资表去大厅办理

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  刘俊燕

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  问：

  老师，土地增值税采用评估法时，与转让相关的税金包含契税吗

  答：

  不包含。采用评估法转让旧房及建筑物时，“与转让房地产有关的税金”指转让环节由转让方缴纳的税金及附加，如城建税、教育费附加、印花税等，契税是承受方在取得环节缴纳的，不属于转让环节税金，不能在“与转让相关税金”中扣除。若取得土地或房产时缴纳的契税属于按国家统一规定交纳的有关费用，应计入取得成本或评估价格相关扣除，而不是作为转让税金扣除。只有不能取得评估价格、按购房发票加计扣除的特殊情形下，购房时缴纳的契税才可凭完税凭证作为与转让有关税金扣除，但评估法不适用该处理。

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  139****3994

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  问：

  老师，我这个月增值税我不会报了，8月开票金额224114.31，应税劳务销售额是211497.54，开具发票大于应税货物金额了

  答：

  增值税发票开具的金额是需要根据发票申报的   具体的你说的开票金额大于应税货指的是什么这个需要截图发一下  问题需要具体的描述清楚呐

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  郑**

  91 0
  问：

  股东分红怎么账务处理

  答：

  股东分红账务处理分宣告分配和实际支付两步，一般针对现金股利。
  
  宣告分配时，按股东大会或类似机构决议：
  借：利润分配——应付现金股利或利润
  贷：应付股利
  
  实际支付时：
  借：应付股利
  贷：银行存款
  
  若股东为个人，需代扣个人所得税，支付时：
  借：应付股利
  贷：银行存款
  贷：应交税费——应交个人所得税
  缴纳个税时：
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款
  
  年末结转：
  借：利润分配——未分配利润
  贷：利润分配——应付现金股利或利润
  
  若分配股票股利，宣告时不作账务处理，实际发放时：
  借：利润分配——转作股本的股利
  贷：股本

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  191****307

  63 0
  问：

  老师，经济法基础与税务有什么区别呢？

  答：

  经济法基础是初级会计职称的一门科目，内容广而浅，涵盖法律基础、会计法律制度、支付结算、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他小税种、税收征管、劳动合同与社会保险等。税务通常指税务师考试或涉税实务，核心是各税种的法律规定、计算、申报、征管和筹划，范围更窄但更深。
  主要区别：
  1. 定位不同：经济法基础是会计入门法律科目；税务是专业涉税领域。
  2. 范围不同：经济法基础包含税法，但税法只是其中一部分；税务只聚焦税法和涉税服务。
  3. 深度不同：经济法基础重概念和简单计算；税务重政策细节、税额计算、优惠适用、申报实务和筹划。
  4. 用途不同：经济法基础对应初级会计职称；税务对应税务师、CPA税法或税务岗位。
  联系：经济法基础中的税法部分是税务学习的入门，学完可衔接税务师税法一、税法二和涉税服务实务。若先考初级，再考税务师，衔接会比较顺。

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  A云淡风轻

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  问：

  老师，2024年和2025年大概有几万的费用发票没有入账，现在入到2026年可以吗？

  答：

  这个可以入到26年 ，因为是跨年的费用发票 ，咱们需要用以前年度损益调整这个科目    影响往期的利润