精选问答

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  进步

  106 0
  问：

  老师，收到服务费未开票，怎么入账

  答：

  收到服务费未开票时，先按实际收款金额入账，借记“银行存款”，贷记“预收账款”或“应收账款”。待后续开具发票时，再确认收入，借记“预收账款/应收账款”，贷记“主营业务收入”及“应交税费-应交增值税（销项税额）”。注意税务申报时需按未开票收入处理，避免漏税。

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  沈瑞星

  93 0
  问：

  铁路电子客票可以抵扣吗？退票费可以抵扣吗？具体怎么计算抵扣金额？

  答：

  铁路电子客票可以抵扣增值税。自2019年4月1日起，纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的铁路电子客票，可以计算抵扣进项税额。退票费如果取得增值税专用发票，可以抵扣；否则不能抵扣。计算抵扣金额：铁路电子客票按票面金额除以（1+9%）再乘以9%计算。例如，票面金额100元，可抵扣金额为100/1.09*0.09≈8.26元。

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  孔女士

  105 0
  问：

  请问静老师柴汽油92号开的13个点普票能用吗？

  答：

  92号汽油开具的13%增值税普通发票，在业务真实、发票内容规范（如品名、数量、金额准确）的前提下，可以正常使用。但需注意：普票不能抵扣进项税，只能作为成本费用凭证。建议核对发票开具方是否具备成品油经营资质，并确保发票信息与交易一致。

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  孔女士

  83 0
  问：

  请问静老师，加92号柴汽油开的13个点普票能用吗？

  答：

  92号汽油属于汽油，不是柴油。13个点的增值税普通发票可以用于企业抵扣进项税，但需确保发票内容与实际业务一致，且发票开具方为正规纳税人。

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  150****5131

  86 0
  问：

  我方银行开具的履约保函，相当于冻结一部分资金，分录做的是借:其他货币资金-履约保函，贷:银行存款吗

  答：

  是的，分录正确。履约保函冻结资金时，借记“其他货币资金-履约保函”，贷记“银行存款”。保函到期或解冻时，做相反分录。

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  155****2102

  81 0
  问：

  老师，请问免税是只有外贸型企业才有吗，还是生产型、外贸型 都有免税的情形？

  答：

  只免税不退税的情形，生产型和外贸型企业都有。生产型企业出口非自产货物、或不符合退税条件的货物，适用免税不退税；外贸型企业出口部分特定商品（如小规模纳税人出口、或未取得有效进货凭证的货物），也适用免税不退税。