精选问答

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  134****9012

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  问：

  老师，印花税计税依据包括庆典活动费吗？视频教的是包括呢，是不是有问题呢

  答：

  单纯开的这个庆典活动费是不需要缴纳印花税的。如果是为了举办活动购买的酒水  礼品 以及其他的货物 这种的话统一放到了这个活动费里面 这个是按照买卖合同申报印花税

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  134****9012

  100 0
  问：

  老师，印花税的计税依据包括庆典活动费吗？视频里是这么写的，说包括呢？是不是有问题呢？

  答：

  单纯开的这个庆典活动费是不需要缴纳印花税的。如果是为了举办活动购买的酒水  礼品 以及其他的货物 这种的话统一放到了这个活动费里面 这个是按照买卖合同申报印花税

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  134****9012

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  问：

  印花税计税依据包括“庆典活动费”吗？视频里面交的包括庆典费

  答：

  单纯开的这个庆典活动费是不需要缴纳印花税的。如果是为了举办活动购买的酒水  礼品 以及其他的货物 这种的话统一放到了这个活动费里面 这个是按照买卖合同申报印花税

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  陈慧娜

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  问：

  老师，1月份签订合同卖了20000元万货物，并开具2万元蓝字专用发票，今年7月要给客户销售折扣499元:在2万元的蓝字票上红冲499元，但实际红冲500元，多冲红了1元，这怎么处理？下列哪种方法可行？1.可以把错的500元红票红冲，再开499元红票吗？2.把剩余1500元全部红冲（这个红冲原因选哪个？），再开2万蓝字票，再开499元红票吗？如果以上2种都不可行，我该如何处理呢？

  答：

  方法1可行：先对错误的500元红字发票开具红字（即用红字发票冲销错误红字，原因选择“开票有误”），再重新开具499元的红字发票。方法2不可行，因为红冲全部金额不符合业务实质，且操作复杂易引发税务风险。

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  萌萌

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  问：

  老师，我们是总分公司，总分公司都是销售服装的，现在分公司有一款衣服卖完了，总公司还有存货，现在总公司向分公司调货，如果调货的话是不是得开票，如果不开票是不是分公司就没有进项了，总分公司增值税是独立申报的，如果开票得话是按照成本价来开还是按照售价来开呢，总公司在郑州市金水区，分公司在郑州市二七区

  答：

  总分公司之间调货，由于增值税独立申报，必须开具发票。不开票会导致分公司无进项抵扣，增加税负。开票价格建议按成本价开具，因为这是内部调拨，非对外销售，按成本价可避免重复纳税。若按售价开票，分公司销售时需再次缴税，造成税负增加。注意，总分公司在同一城市不同区，不影响增值税独立申报规则。

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  152****5195

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  问：

  你好，请问下小规模卖方购买产品是技术服务发票进，买方卖出去的产品是技术服务发票出，那卖方的技术服务发票可以作为成本票吗?应该怎么做账务处理

  答：

  小规模卖方购买的技术服务发票，如果该技术服务是用于销售或生产产品，可以作为成本票。账务处理时，借：主营业务成本（或库存商品），贷：银行存款/应付账款。若直接用于销售，计入主营业务成本；若先入库再销售，先计入库存商品，销售时结转成本。