计提分录 借:管理费用/营业成本/销售费用等-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷:应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金缴纳社保 借: 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷:银行存款等发放工资时 借:应付职工薪酬-薪酬-工资 贷:其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款。
等于是,我计提工资,都是计提的实发,个税申报,申报的应发(包含个人社保)
这样的情况,需要调账吗?如果需要,怎么调整?杨老师
这样一来,相当于,个税系统申报的数据和我账上的数据,就会有差异。账上就只计提了实发的部分,全部进的主营业务成本,个税申报系统是应发部分(包含了社保个人部分),实际上银行扣款社保,又全部进了管理费用