接上问题：个人挂靠公司资质承包工程，以公司开发票到工程业主方收工程款，工程款拨到公司后，财务人员把应交的税款及管理费用扣除后，余款直接拨给施工人，且以预付款或其他应收款的方式付，造成现在公司往来款项挂账，事实上工程实施人并不欠公司款项及发票，只是财务处理欠妥当，原财务处理：借预付账款或其他应收款 贷：银行存款，现在对该往来款项该如何调账处理：借以前年度损益，贷预付账款或其他应收款，借本年利润－未分配利润 贷：以前年度损益调整，老师请问这样处理妥当不？