出纳的现金收付款业务流程（新手出纳必看）

来源：会计教练发布时间：2019-07-20

现金收付可以说基本上占据了出纳工作的大部分时间，每一分钱每一张票据对于出纳来说都是不能马虎的。对于新手出纳如果不了解现金的送存和支出流程，是非常严重的。下面我们来看看新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。

现金收付可以说基本上占据了出纳工作的大部分时间，每一分钱每一张票据对于出纳来说都是不能马虎的。对于新手出纳如果不了解现金的收付款业务流程，是非常严重的。下面我们来看看新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。

1、存现金

（1）联次与用途

现金缴款单一般为一式两联

联：由银行留存

（2）送存步骤

（3）送存现金注意事项

1）现金的整理。

2）交款人好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。

3）凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单。

4）送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，好使用专车，并派人护送。

5）临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。

6）交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外。

2、现金支出

（1）现金的使用范围

（2）现金支出的原则

（3）现金支出的程序

《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定：开户单位库存现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，有开户银行确定送存时间。

第二联：缴款方留存记账

合法性、完备性、不得套现

以上是新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。如有疑问，扫码关注“会计教练”公众号！海量课程资料等你来领！