对公转账要出纳人员如何做账

来源：会计教练发布时间：2022-08-11

大家都知道在企业中是会有一个对公账户的,平常需要对公转账了就需要用到这个账户，那出纳人员在处理对公转账时是以付款凭证来登录银行存款日记账的，具体会分为公对公处理和公对私转账处理这两个方面，具体这两方面的处理方法是什么?就来下文对公转账要出纳人员如何做账的文章了解。

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对公转账出纳要根据付款凭证逐笔登记银行存款日记账。

公对公的转账处理

公对公转账，顾名思义是指公司对公司的转账，或者单位对单位的转账。公对公的资金划转，具体包括四种方法。

最常见也是最不提倡的就是现金付款。因为现金付款会涉及到税务方面的一些问题，所以税务局会经常审查，对公司非常不利。

最简单且范围最广的方式就是网上转账。可以按照需付款公司所提供的信息，按规定填写内容。然后勾选所需选项，授权通过即可。

到你所在公司的开户银行填写汇款单，并且加盖上财务专用章和法人章，才能进行公对公的汇款。而且加盖的两个章，必须要和银行留的印鉴是一致的。

除了资金的转账，还有异地的电汇，同城的转账支票，银行或者商业承兑汇票，也是常见的转账方式。

公对私的转账处理

公对私转账，一般都是现金支付或网银转账。具体的操作，和“公对公”是大同小异的。

公对私的转账，相对来说更为严格。因为对公账户发生的每一笔业务，都需要进行账务上的处理。但是如果按照规定程序，且用途合理，公对私是可以转账的。所谓的合理，是指工资、借款或报销等资金的支出。但是要“公款私用”，问题可就大了。

1、企业对公账户收到对方公司款项时：

借：银行存款

贷：应收账款——公司名称(或其他应收款科目)

2、企业对公账户支付对方公司款项时：

借：应付账款——公司名称(或其他应付款科目)

贷：银行存款

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通过上文的讲解，大家看完知道出纳如何处理公对公转账和工队私转账的处理了吧，那对对公转账要出纳人员如何做账的介绍就结束了。对其还有什么不明白的就领取文中的出纳资料来学习更多相关知识，希望对大家做账能有所帮助!