员工帮客户垫付费用怎么写会计分录

来源：会计教练发布时间：2022-06-14

在实际工作中，经常会有帮客户垫付费用的事情发生，特别是跑业务的，销售部门等等，那我们可以分两步来处理做账，首先就是做客户垫付费用计入应收账款的分录，其次就是客户还回垫付费用计入银行存款等科目的分录，具体的会计科目和借贷方向怎么设置，就请看下文的员工帮客户垫付费用怎么写会计分录来了解。

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1、帮客户垫付费用时：

借：应收账款——某客户

贷：银行存款/库存现金

2、客户还回垫付的费用时：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——某客户

当还回垫付款时，其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了

1、员工出差自己垫付差旅费

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、员工回来报销，但是款项还未支付

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——员工

3、支付报销费用时：

借：其他应付款——员工

贷：银行存款/库存现金

1、企业为客户代垫费用时：

借：其他应收款——客户名称

贷：银行存款

2、收回代垫费用款项时：

借：银行存款

贷：其他应收款——客户名称

3、员工为企业代垫费用且取得对应发票时：

借：管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他应付款——员工名称

4、偿还代垫款项时：

借：其他应付款——员工名称

贷：银行存款

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上文说明了计入应付账款和银行存款来做员工帮客户垫付费用怎么写会计分录的内容，还对帮公司垫付差旅费以及代垫费用的分录做了详细的什么，不清楚的就仔细看看，看到这儿，大家如果在会计上有什么疑问的话，可以咨询免费的在线客服，有专业的客服为您解答，还可以领取文中的分录卡片获取资料包!